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问题已解决
发现年前的分录错误，现在应该怎么做调整分录呢？
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借利润分配未分配利润，贷应交税费待认证
汇算清交的时候纳税调整明细表扣除项目，其他填写税收金额。
2022 05/07 19:41
84785036 
2022 05/07 19:49
去年汇算清缴时时根据进项认证税务端填的正确的数据，没有算这一笔的金额。那么是不是今年汇算清缴的时候就不用另外调整税额呀？
84785036
2022 05/07 19:54
另外请问老师一下，这笔分录不涉及以前年度损益调整是吗？
郭老师 
2022 05/07 19:57
你好
需要的
你少抵扣了所得税
你们是企业会计准则做账的吗
84785036
2022 05/07 19:58
是的老师，汇算清缴是指年度汇算清缴吗？
郭老师
2022 05/07 19:59
汇算清交是年度汇算清交，就是你这一次申报的税务年报
郭老师
2022 05/07 19:59
企业会计准则做账的话，借以前年度损益调整，贷应交税费待认证，
借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整
84785036
2022 05/07 20:00
我们年报已经报了ᥬ᭄
郭老师
2022 05/07 20:00
借主营业务成本贷应交税费待认证做到今年。
84785036
2022 05/07 20:01
老师，请教一下，这笔分录是不涉及以前年度损益调整的对吧？
84785036
2022 05/07 20:03
把成本做到今年的话，那还要调整么？
84785036
2022 05/07 20:03
我有点混了
郭老师
2022 05/07 20:05
汇算清缴已经做了
就不要调整以前年度损益调整了
直接做到今年
主要这个金额不大
84785036
2022 05/07 20:06
老师，错了，我刚确认了下，这个公司是小企业会计准则，一般纳税人
84785036
2022 05/07 20:06
不好意思不好意思
84785036
2022 05/07 20:07
那我现在就只需要 借利润分配未分配利润，贷应交税费待认证，这一次分录了是吧
郭老师
2022 05/07 20:11
你已经做了汇算清交了，不用这么做的，借主营业务成本贷应交税费，待认证就可以了
郭老师
2022 05/07 20:11
抵扣二二年的企业所得税。
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