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老师，关于4月份小规模纳税人开具普票免税的问题，销售方开具了这样免税的发票，如何做账呢？是直接做借：银行存款 贷：主营业务收入？
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同学，你好，就是你这样做的，直接确认收入
2022 05/08 12:23
84785013 
2022 05/08 12:26
像之前开具一个点的时候，并且季度没超过45万，那么这个该如何记账？
刘艳红老师 
2022 05/08 12:28
增值税计到营业外收入就可以
84785013
2022 05/08 12:30
就是说借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-未交增值税
然后再借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入是吗？
刘艳红老师
2022 05/08 12:30
是的，是的，就是你这样做的
84785013
2022 05/08 12:31
这个营业外收入要不要缴纳企业所得税的呢？
刘艳红老师
2022 05/08 12:32
要的呀，只要是收入就需要交企业所得税
84785013
2022 05/08 12:36
明白了，谢谢
刘艳红老师
2022 05/08 12:36
不客气，很高兴帮你解答
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