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老师小规模纳税人如何结转应交增值税各科目余额，有已交增值税余额
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小规模的增值税很简单，他就一个科目，应交税费，应交增值税
确认收入。如果是四月份之前的，借银行存款
贷主营业务收入，
应交税费、应交增值税，
不需要交税的情况下，在季度末结转就可以的，
借应交税费、应交增值税
贷营业外收入，
如果需要交税再缴纳的，当月借应交税费、应交增值税
贷银行存款
2022 05/08 13:51
郭老师 
2022 05/08 13:52
是四月份之后，你开的普通发票都是免费的，
借银行存款，贷主营业务收入，
直接做这个就行，如果是开的专票和上面的分录是一样的
84784949 
2022 05/08 13:53
好的谢谢老师
郭老师
2022 05/08 13:54
不用客气
工作愉快
84784949
2022 05/08 13:58
老师现在是调整应交增值税余额和当期所开的专票税饿一致，4月份之前的已交增值税如果结平的话是要转出到营业外收入吗
郭老师
2022 05/08 13:59
不用
你不还是需要交的吗
84784949
2022 05/08 14:00
是之前已经交了的增值税
郭老师
2022 05/08 14:01
那你没有做支付的分录吗？
84784949
2022 05/08 14:04
做了还是有余额
84784949
2022 05/08 14:05
老师麻烦看下这样的列式是哪不对吗
郭老师
2022 05/08 14:13
你的未交增值税是怎么结转的？
84784949
2022 05/08 14:15
未交增值税里有部分已交的增值税，就直接结转给了已交增值税，也不知道对不对
郭老师
2022 05/08 14:16
不对
你把余额结转到营业外收入吧
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