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领导问留底税是多少，是看科目余额表应交税费期初数吗，应交税费有个明细科目，减免税款440,这个需要填哪个报表附表里哪里，我发了个表，老师你告诉我，留底税是多少，是5001.68吗，可报表显示留底是4561.68,这个440是不是不算啊，要算得话填哪个表里，为什么不是看期末余额呢，期初数不是不变的吗，那下个月看什么，这个月留底已经抵完了，要是没抵完，下个月看哪里，
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你好，留抵税看账上应交税费-未交增值税的借方余额，报表上是看32栏期初未交增值税的负数金额
2022 05/08 14:58
84784969 
2022 05/08 17:55
刚有个老师说是看转出未交增值税的借方余额，
84784969
2022 05/08 17:57
这440,填哪里，
小云老师 
2022 05/08 17:58
同学，你是留抵啊，肯定看未交增值税借方了
小云老师
2022 05/08 17:59
减免税款440,这个需要填哪个报表附表里哪里，那要看你这个440是因为什么产生的减免？
84784969
2022 05/08 18:01
你看我这个表，转出未交增值税和未交增值税都是零啊，我报税是报表上的留底显示4561.68,不就是这个表上应交增值税5001.68-440吗，可440 是减免税款啊，不应该扣啊，就该是5001.68,应该得填个减免税款表吧，
小云老师
2022 05/08 18:21
如果你有留抵没余额这个就可能是你们记账人员做分录有误
小云老师
2022 05/08 18:22
有减免是要填表，但是不同的减免原因填的是不一样的，所以我问你具体是什么原因的减免
小云老师
2022 05/08 18:23
应交增值税=销项-进项-减免-留抵
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