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问题已解决
暂估成本计入借工程施工-工程分包费，贷应付账款-暂估应付款。后来因为会计核算流程变化，公司不再使用工程施工科目，全部结转清零后使用合同履约成本科目。该暂估没有结转到合同履约成本下，现在有成本归集了，但是是人工费。我现在冲销暂估的话，是借人工费负数，贷应付账款-暂估应付款吗？
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您好
全部结转清零后使用合同履约成本科目。 是工程施工全部清零吗
2022 05/08 16:37
84785015 
2022 05/08 16:37
是的，全部清零了
bamboo老师 
2022 05/08 16:40
那您清零的时候分录怎么写的？
84785015
2022 05/08 16:41
暂估后，做了借工程结算，贷工程施工，两个科目对冲清零的
bamboo老师
2022 05/08 16:43
那现在冲合同履约成本科目
当时是暂估的人工费？
84785015
2022 05/08 16:43
当时暂估的是分包费
bamboo老师
2022 05/08 16:45
现在合同履约成本下有分包费明细科目吗
84785015
2022 05/08 16:45
没有分包费
84785015
2022 05/08 16:46
有这个科目，但是目前没有分包发票，这个科目还没有计入成本
bamboo老师
2022 05/08 17:05
那可以先冲暂估 负数
后期有发生就是正数了
84785015
2022 05/08 17:11
要是后期没有分包费了，要怎么处理
bamboo老师
2022 05/08 17:15
这个暂估不会再收到发票的吗
84785015
2022 05/08 17:29
是的，按照目前的情况看，这个项目分包不会开发票了
bamboo老师
2022 05/08 17:30
那到时候结转到工程结算就好了 减少分包费用
84785015
2022 05/08 17:43
好的，谢谢老师
bamboo老师
2022 05/08 17:53
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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