免费问答

同学你好，已经考虑了，答案的解析已经综合考虑了，因为210里面是没有考虑固定资产所得税差异前的利润总额。 本期因固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债5万元（25-20），即产生应纳税暂时性差异=5/25%=20（万元），所以本期计算应交所得税时纳税调减20万元，即甲公司应交所得税=（210–20-10+20）×25%=50（万元），确认递延所得税费用=25-20=5（万元），甲公司确认的所得税费用=50+5=55（万元）。