免费问答

某企业为增值税一般纳税人，2018年6月从农业生产者手中收购玉米40吨，每吨收购价3 000元，共计支付收购价款120 000元；另支付给销货单位运输费用10 000元，取得了运输公司开具的增值税专用发票。企业将收购的玉米直接运往酒厂生产加工药酒，企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费30 000元，增值税额3 900元。本月企业将收回的药酒批发售出，取得不含税销售额260 000元。发生的逾期押金收入12 870元。 要求：计算该企业当月的销项税额、进项税额和应纳税额。