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问题已解决
老师想咨询一下，我们公司的工资是当月发放的，一部分是现金63924.17一部分银行33000打款，而且公司银行打款是按不扣除个人所得税和社保发放的，养老一共代扣10551.84医保代扣1846.32，失业代扣593.7，个税代扣65.86（其中有养老2215.32，医保461.58，失业138.53，个税代扣65.86是银行打款那部分员工要承担的）如果我们公司这个月工资107100元，那我做账计提的时候是借:管理费用-工资107100贷:应付职工薪酬107100 实际发放不会写了，个税要申报好才会扣款感觉怎么写都不对，麻烦老师帮忙指点一下，谢谢
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您好，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款（个人部分社保公积金）应交税费应交个人所得税，银行存款（税后工资）
2022 05/09 10:25
84784969 
2022 05/09 10:33
可以这个现金不对，就是那个个税的金额我不知道要怎么处理了，个人部分我到时做个收到现金来冲减，这个个税处理不好了
小林老师 
2022 05/09 10:54
您好，个人所得税您还得支付，借应交税费应交个人所得税，贷银行存款
84784969
2022 05/09 10:58
我知道要付的，那不是5月份才付款吗，那我这边的话我应该怎么做平，现金正常是63924.17，我这边是63858.31就差异了65.86
小林老师
2022 05/09 11:27
您好，那您现金是次月缴纳个人所得税支付
84784969
2022 05/09 11:31
这个是这个月银行代扣代缴的
小林老师
2022 05/09 11:42
您好，您的个人所得税不是次月申报支付？
84784969
2022 05/09 11:45
可是这个工资是4月当月发放的，但是这个工资有个税，就是我们有一部分是银行打款的，但是打工资的时候就是不扣除这些代扣项打的，全额打款的
小林老师
2022 05/09 11:50
您好，工资是缴纳给税务，您正常预留个人所得税，但是是次月才缴纳税务
84784969
2022 05/09 11:55
不明白，这个分录要怎么写啊
小林老师
2022 05/09 12:01
您好，就是您的分录，后期支付，借应交税费应交个人所得税，贷银行存款等65.86
84784969
2022 05/09 12:04
那不是现在这个分录里面现金少付了吗，本来要付63924.17现在付了63858.31差异65.86
84784969
2022 05/09 12:04
是不是这个不用去管它，就是这个本来就是员工承担的
小林老师
2022 05/09 12:43
您好，是的，后期申报个人所得税时，就会资金减少
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