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信用减值损失，在汇算清缴《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》中，怎么填列？
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同学你是计提了坏账准备么 还是实际发生了坏账
2022 05/09 10:38
秦枫老师 
2022 05/09 10:46
汇算清缴《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》
秦枫老师
2022 05/09 10:48
第二行 应收及预付款项坏账损失 资产损失的账载金额填写你数字 资产计税基础填写你实际发生坏账的数字 如果计提和发放相符 无需调增 如果计提了 没有发生坏账 资产计税
基础填写 纳税调增
84784990 
2022 05/09 10:57
当年已经计提了坏账准备的；
秦枫老师
2022 05/09 11:04
这3万多有没有实际发生 ，可参考国家税务总局2011年25号公告22.23.24条，现实生活中需要实际发生才可以税前扣除， 必须取得注销、法人死亡、破产等公告才可以，如果没有实际发生 计税基础只能填0 ，这3万多纳税调增！
84784990
2022 05/09 11:17
是不是不用填《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，可以直接填在A105000《纳税调整项目明细表》第33行资产减值准备金 纳税调增啊？
秦枫老师
2022 05/09 11:20
需要填写《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 然后系统自动带到A105000《纳税调整项目明细表》105000不需要手动填写
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