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请老师写下，我没信心

借应交税费，应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税 借税金及附加 贷应交税费

老师，我就写了一笔，您看看，借税金及附加，贷应交税费

您上面的两笔是啥意思

你好，一个是增值税，一个是附加税，

老师我比较木，我以前写的计提税负借税金及附加贷应交税费，然后等到扣款的时候借应交税费贷税金及附加

我想缓交的话我就写前一笔，等8月扣款1月的时候，再写后一笔

应交税费的借应交税费贷银行存款 交了税之后再做这一步。

没有交税的，直接计提就可以的，计提的分录不就是借税金及附加贷应交税费吗？

老师指点下我，我是把增值税附加税放一起计提借税金及附加贷应交税费

老师你说的这两句我懂了，就是这个分录不懂为啥要做，借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税

对的，增值税不对，你是一般纳税人吗？如果是的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税，这个是结转增值税的，然后缴纳，借应交税费未交增值税贷银行存款增值税不通过税金及附加。

老师，我把我的理解写一遍给您看下。月末计提增值税：借应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。缴纳增值税时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。 计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费。缴纳附加税，借：应交税费-城建税等等，贷：银行存款

我司是一般纳税人

好，对的，是的，是这么做的。

老师，那我以前没单独计提过增值税，最后账目核算平的，那是为啥呢？

就是这个，月末计提增值税：借应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。

那你是分录怎么做的？

我是这样写的 月末计提税负：借：税金及附加，贷：应交税费 月初扣款时候缴纳： 借：应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育 -印花税 -已交增值税 -个税 贷：银行存款

我就这样写了几个月了

那你的增值税不对，你的增值税影响了你的利润，其实这个增值税不影响利润的。

欠你多抵扣所得税。

而且你多抵扣了所得税

请老师再讲解下，我不是太懂这两句话

你好，增值税他不在税金及附加里面，这个是字面上的意思，税金及附加不是在利润点嘛，它影响了你的利润总额，这还不懂啊。

老师，那你那句多抵扣了所得税是啥意思。

税金及附加多了，那你的利润总额是不是少了 本来增值税不应该在税金及附加里面的，你缴纳的所得税不就少了吗？ 少交了企业所得税就是多抵扣了所得税。