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老师,请问A107040减免所得税优惠表中符合小微企业减免企业所得税这个是依什么算出来的,是以企业所得税弥补亏损明细表中的金额还是以我账载金额的利润来调的,我怎么都算不对他自动生成的金额

84785025| 提问时间:2022 05/09 11:35
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李霞老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好同学,你的应纳税所得额是多少呢?
2022 05/09 11:38
84785025
2022 05/09 11:50
我想问下,我没有弥补亏损是1005633.58元,弥补亏损以后是589614.5,按正常来算我利润没超过100万2021年所得税100万以内是按5%计提的是吗,那我正常交税就应该用589614.5*5%对吗,减免的金额是589614.5*20%,对吗,但我发现现在表上减免的金额是132663.26,不知道他是怎么算出来的
84785025
2022 05/09 11:51
你看嘛,这就是那个表,他是怎么逄出来的呀
李霞老师
2022 05/09 11:56
你好,现在有优惠政策是可以按照2.5%的,你用2.5%再算一下。
84785025
2022 05/09 12:05
我按2.5%来算是正确的,可是2021年,所得税100万的5%吗?现在进行的是2021年的会算,2.5%不是2022年以后才有的政策吗?
李霞老师
2022 05/09 12:09
你好,不是呀,从2021年就有了。
84785025
2022 05/09 12:11
那现在的政策是怎么样的呢?能说一下吗?
李霞老师
2022 05/09 12:14
利润100万以内的按照2.5%,利润100万到300万之间的按照5%,利润300万以上的按照25%。
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