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老师，一般纳税人六税两费减半征收会计分录如何做账
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借银行存款 借税金及附加负数
2022 05/09 11:48
84785043 
2022 05/09 11:49
退回的不用计提，也不用分别单个计入诚建附加税、教育、地方？还有退回印花税呢
东老师 
2022 05/09 11:50
是的，直接按照计提冲减税金及附加就行
84785043
2022 05/09 11:57
那老师月底结账是不平的
东老师
2022 05/09 11:58
肯定是平的，你缴纳的时候怎么做的
84785043
2022 05/09 13:17
我前面计提了，后面就不平了
84785043
2022 05/09 13:20
老师你看下
东老师
2022 05/09 13:34
你缴纳的时候应交税费不就没了吗 直接冲减税金及附加就行
84785043
2022 05/09 13:42
他又不是全退，只是减免了
东老师
2022 05/09 13:43
这个不是先交了，然后再退回来的吗？
84785043
2022 05/09 13:47
是的，退的是1月和2月附加税，但是好奇怪，退的跟实际缴的不一样的，退54.9城市维护建设，实际缴51.9
东老师
2022 05/09 13:48
不可能多退呢 顶多交多少退多少的
84785043
2022 05/09 13:51
老师你看下，我银行扣款就是这样
东老师
2022 05/09 13:52
多退的计入到营业外收入就行
84785043
2022 05/09 17:21
我弄一样51.9也是不平，怎么让他平
东老师
2022 05/09 17:22
交税费你不用处理，你只要冲减税金附加就行。
84785043
2022 05/09 17:42
分录怎么做？借：营业税金及附加，贷城市维护建设税？
东老师
2022 05/09 17:43
你不是收到钱了吗，借银行存款 借税金及附加负数
84785043
2022 05/09 17:44
好的，谢谢老师
东老师
2022 05/09 17:48
不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您
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