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问题已解决
我们是小规模公司，去年12月份开了一个12万的专票给客户，然后客户付了一半的款6万，今年4月份，客户说公司名开错了，还有金额也要减少，总共只能付8万给我们，客户把发票寄回来，我到税务局开了红冲发票12万，重新开了8万的发票，请问，我红冲发票怎么做分录?还有去年入账6万的发票，我做的是借银行存款6万，贷应收账款6万，今年开出的发票要算到今年的营业收入吗？还是去年的
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同学你好
对的
算到今年的营业收入
2022 05/09 13:31
84784977 
2022 05/09 13:32
红冲发票12万怎么做分录，是做正数还是负数?
朴老师 
2022 05/09 13:35
原分录负数红冲就可以
84784977
2022 05/09 13:59
新开的发票8万，要做以前年度损益吗
朴老师
2022 05/09 14:08
对的
要做以前年度损益调整
84784977
2022 05/09 14:09
去年收到客户打款的6万，做了分录借银行存款6万，贷应收账款6万，今年开出新开出发票8万，借应收账款8万，贷主营业务8万，然后4月份收到客户的剩余2万，借银行存款2万贷应收账款2万，但科目余额表上还有余额6万，我是不是少做了一步什么分录?
朴老师
2022 05/09 14:15
应收账款借方余额吗
84784977
2022 05/09 14:16
是的，借方余额6万，这个6万是去年打款，已经做过分录的
朴老师
2022 05/09 14:23
那你去年做了分录就冲了
你需要查去年做了吗
84784977
2022 05/09 14:24
去年做的分录怎么冲?分录怎么写？
朴老师
2022 05/09 14:36
去年的分录就是
借银行
贷应收账款
84784977
2022 05/09 14:38
冲掉的分录是负数吗？
84784977
2022 05/09 14:39
就是借银行存款－6万，贷应收账款－6，负数的
朴老师
2022 05/09 14:43
不是
冲完之后正好是零了
那你之前做了现在应收账款就是0了
84784977
2022 05/09 15:01
之前做的是借银行存款6万，贷应收账款6万，但我现在的应收账款不是0，所以我不知道我之前是哪部分录没做对
84784977
2022 05/09 15:07
你能把红冲发票的分录跟以前年度调整的分录写给我吗？我觉得是我上面的步骤写错了
朴老师
2022 05/09 15:07
同学你好
你之前做了之后取到数了吗
84784977
2022 05/09 15:07
做了负数
朴老师
2022 05/09 15:13
同学你好
借方应收账款负数吗
84784977
2022 05/09 15:15
老师能看到我发给您的图片吗？
朴老师
2022 05/09 15:25
你这上面这不是负数冲减了吗
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