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出口退税开的发票有分普票和专票么？
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您好，这个是有的哈。
2022 05/09 14:39
84785011 
2022 05/09 14:51
那我们出口开普票还是专票是看客户要求？都是免税的？
小锁老师 
2022 05/09 14:51
对，看客户要求的这个
84785011
2022 05/09 15:14
那出口税率都是免税的？就比如说我给客户的外汇价格出了2400W，那就不用缴纳增值税？我的外汇主营业务收入就是2400W？
小锁老师
2022 05/09 15:15
对啊，因为出口的话，是免的
84785011
2022 05/09 15:23
那我的出口退税金额怎么算呢？
小锁老师
2022 05/09 15:23
外贸企业是按出口销售额乘税率，算的
84785011
2022 05/09 15:31
我是生产企业，怎么核算呢？麻烦举个列子
小锁老师
2022 05/09 15:33
比如你出口了100万，（不考虑进项税），那么我可以申请退税 100*0.13=13
84785011
2022 05/09 16:11
不考虑进项税？那如果我有进项税呢？上期有留底20W，本期材料进项50W，这个怎么算呢？
小锁老师
2022 05/09 16:11
考虑进项，我只不过刚才没说，销项减进项和留底后的金额就是
小锁老师
2022 05/09 16:12
你应该报过吧？不是一次都没有报过吧
84785011
2022 05/09 17:16
出口退税没有报过，但是流程知道，就是不知道怎么算出口退税额。所以比如上期有留底20W，本期材料进项50W，本期出口金额是100W，这个出口退税额怎么算呢？
小锁老师
2022 05/09 17:17
我的理解是这样的，你看，100-20-50=30 我是这样理解的
84785011
2022 05/09 17:18
老师，可能是我没说明白，上期有留底税额20W，本期材料进项税额50W，本期出口金额100W，这个出口退税额怎么算呢？
小锁老师
2022 05/09 17:21
有没有免抵税额请问
小锁老师
2022 05/09 17:21
还有没有其他条件了？
84785011
2022 05/09 17:24
免抵税额不是要算出来么？
84785011
2022 05/09 17:26
我目前只知道我的出口退税率是13%
小锁老师
2022 05/09 17:28
免抵退税不得免征和抵扣的税额=离岸价格×外汇牌价×(增值税率-出口退税率)，您好，你的出口退税率是多少？
小锁老师
2022 05/09 17:29
然后内销环节的销项是多少？
小锁老师
2022 05/09 17:29
刚才给的条件不全，没法算
小锁老师
2022 05/09 17:29
可以再把条件补充一下吗
84785011
2022 05/09 17:33
离岸价格就是100W呀，我不是说了出口金额100W呢，出口退税率13%，增值税税率13%，没有内销
84785011
2022 05/09 17:34
如果有内销会不一样吗？那比如内销是30W的含税金额呢？
小锁老师
2022 05/09 17:37
一共五个步骤，第一：当期免抵退税不得免征和抵扣的进项税额13万元
小锁老师
2022 05/09 17:38
当期应纳税额=当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）=30*13%-(13-13)=3.9
84785011
2022 05/09 17:38
嗯呢，这个明白了，按照你写的公式来走
小锁老师
2022 05/09 17:39
免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额
小锁老师
2022 05/09 17:39
免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率
小锁老师
2022 05/09 17:39
大概明白了吗请问
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