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你好，我去年的预付账款里面有好多收不回发票的业务，汇算清缴我应该怎么处理这些往来呢？
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你好 实收收到商品和服务了吗 预付的什么钱
2022 05/09 14:56
84784991 
2022 05/09 14:58
商品都收到了，房租也都交了，但是没有发票
玲老师 
2022 05/09 15:03
你好 正常入账， 填写报表的扣除类的其他里
84784991
2022 05/09 15:07
去年已经封账了，我是今年1月接的，他预提了一步分虚的成本，借：主营业务成本，贷，其他应付账款——预提成本；我可以直接调，借：其他应付账款——预提成本，贷：预付账款——供应商/房租吗？
玲老师
2022 05/09 15:15
你好 是的这样是可以的
84784991
2022 05/09 15:27
汇算清缴扣出类其他，我直接调增吗？如果有的有发票了，分录我也可以这么做吗？汇算清缴是不是就不用调了？
玲老师
2022 05/09 15:33
你好 有发票的不调整的 调整没发票的 不做分录
84784991
2022 05/09 15:34
调整没发发票，不做分录是什么意思？
玲老师
2022 05/09 15:46
你好 没发发票，不做分录 调整，做纳税调整
84784991
2022 05/09 15:49
没发票的，我不是需要做这个分录吗？借：其他应付账款——预提成本，贷：预付账款——供应商/房租吗？（摘要怎么写？）
玲老师
2022 05/09 16:01
你好
去年已经封账了，我是今年1月接的，他预提了一步分虚的成本，借：主营业务成本，贷，其他应付账款——预提成本； 没回来发票，不用调整账，直接纳税调整就好了
84784991
2022 05/09 16:09
我现在账上有许多的预付账款——供应商/房租挂着呢，我需要冲掉啊，但是我没有发票啊，之前没有预提成本的
玲老师
2022 05/09 16:16
你好 实际业务发生只差没有发生就正常记成本费用里
84784991
2022 05/09 16:18
那会计分录我做：借利润分配未分配利润；贷，预付账款，这部分没有没有发票的，汇算清缴是不是不用调整这部分了
玲老师
2022 05/09 16:24
你好 是的 没有发票的要调整的
84784991
2022 05/09 16:27
没有发票，我做到今年，去年我也没有做到费用里啊，怎么调整啊
玲老师
2022 05/09 16:41
你好 汇算时填写纳税调整明细表扣除类的其他里
84784991
2022 05/09 16:42
这些预付账款，是遗留好几年的了，我在今年汇算清缴清理了，有问题吗
玲老师
2022 05/09 16:52
你好 建议先和你税局沟通一下再处理
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