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老师 我需要调整2021的研发费用-费用化调到资本化，之前每个月已经结转到管理费用了。现在需要怎么调整呀
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您好！你已经做了汇算了吗
2022 05/09 15:17
84784953 
2022 05/09 15:18
没有做汇算
84784953
2022 05/09 15:19
5月份的汇算申报还没有申报
宋生老师 
2022 05/09 15:20
你好！你现在做借：研发支出—资本化支出 贷以前年度损益调整
84784953
2022 05/09 15:21
老师 21年本来应该资本化的做成费用化了 现在跨年了 怎么调整分录
宋生老师
2022 05/09 15:22
你好！分录就是上面说的这个了
84784953
2022 05/09 15:32
借：研发费用-资本化支出
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：研发费用-费用化支出
宋生老师
2022 05/09 15:33
你好！额，不用后面这个分录了
84784953
2022 05/09 15:34
我之前都结转研发费用了
宋生老师
2022 05/09 15:35
你好！恩，但是不需要后面这个分录
84784953
2022 05/09 15:36
老师 好的 直接这样调整了报表就对了 是吗？
宋生老师
2022 05/09 15:39
你好！是的。你汇算清缴的时候这部分，不能税前扣除
84784953
2022 05/09 15:41
谢谢老师
宋生老师
2022 05/09 15:42
你好！不用客气的额了
84784953
2022 05/09 17:29
老师 研发发生的会议费计入费用化还是资本化呀
宋生老师
2022 05/09 17:31
你好！这个不一定了。如果你想简单，就费用化
84784953
2022 05/09 17:32
这个是一个压缩机的技术讨论会
宋生老师
2022 05/09 17:33
你好！费用化更合理一点
84784953
2022 05/09 17:33
好的 谢谢老师
宋生老师
2022 05/09 18:18
您好！不用客气的了
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