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老师，去年的个税差额三千多块钱，直接做营业外支出可以吗？需要做以前年度损益调整吗
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你好； 个税是公司来承担的话； 走以前年度损益调整
2022 05/09 15:15
84784989 
2022 05/09 15:35
是收多员工的个税 不是公司承担 去年收多了，今年退回去
meizi老师 
2022 05/09 15:40
你好 ； 收多员工的个税是什么情况 ？ 意思你们代扣代缴多了吗
84784989
2022 05/09 15:54
代扣代缴的个税收多了员工的，实际上没有缴纳那么多，现在退回差额
meizi老师
2022 05/09 16:01
你好； 那你就直接做 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 ； 退给员工即可。 你之前肯定应交个税科目贷方有余额的
84784989
2022 05/09 16:15
老师 以前的有点乱都没有应交个税没有这个金额的，所以我才做到营业外支出那里去 留底退税分录是：借，银行存款，贷：应交税费-未交增值税负数吗
meizi老师
2022 05/09 16:22
你好； 1. 那你就计入营业外支出去吧 到时汇算调整 2； 借银行存款贷进项税转出
84784989
2022 05/09 16:49
我这么做的，因为每个月都有结转增值税的余额到未交增值税 老师 个税差额记到营业外支出需要以前年度损益调整吗
meizi老师
2022 05/09 16:56
你好； 是的。 走以前年度损益调整
84784989
2022 05/09 17:17
老师 具体分录可以说一下吗，忘记了
meizi老师
2022 05/09 17:27
你好； 借以前年度损益调整 贷银行存款 ； 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
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