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以前年度的账，增值税，交了，但账没做，现在怎么补，分录怎么做
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你好，以前年度的账，增值税交了，但账没做，现在补做是
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2022 05/09 16:01
84784995 
2022 05/09 16:02
需要用以前年度损益调整，未分配利润科目吗
邹老师 
2022 05/09 16:05
你好，不需要。
因为这里是增值税，增值税是负债科目，不是损益类科目啊
84784995
2022 05/09 21:59
你好老师，是工资薪金个人所得税
邹老师
2022 05/09 22:01
你好，是关于工资薪金个人所得税的什么问题呢
84784995
2022 05/09 22:01
以前年度的增值税，以前年度的工资薪金个人所得税补账的时候
借：应交税费-应交增值税/应交个人所得税
贷：银行存款
这样对吗？
邹老师
2022 05/09 22:01
你好，缴纳是这样做分录
84784995
2022 05/09 22:02
那增值税和工资薪金个税不用计提不是吗？
邹老师
2022 05/09 22:03
你好
增值税需要做相应的结转分录
工资薪金个税，需要计提的
84784995
2022 05/09 22:04
增值税结转分录是？
84784995
2022 05/09 22:04
补提个税是怎么做分录？
邹老师
2022 05/09 22:04
你好，一般纳税人结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
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