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问题已解决
老师， 我们付房租是按年付的， 记在预付账款， 然后每个月计提， 对象开完一个季度的专票， 该怎么记账呢
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也就是先支付后收到发票是吗？借预付账款贷银行存款，
分摊借管理费用贷预付账款，发票到了之后，
借预付账款，借管理费用负数，
然后再做发票的，借管理费用应交税费、应交增值税进项贷预付账款
2022 05/09 16:07
84785045 
2022 05/09 16:09
好的， 明白了， 谢谢老师
郭老师 
2022 05/09 16:12
不用客气，工作愉快
84785045
2022 05/09 16:13
老师， 不对呢， 税金差异呢？ 借预付账款 管理费用负数是不含税吗
郭老师
2022 05/09 16:16
好，对的，是的，是不含税的。
84785045
2022 05/09 16:26
这样不对呢， 先借预付账款不含税 做发票的， 借 管理费用 应交税金 贷 预付账款就是含税的了， 这样预付账款有差异呢
郭老师
2022 05/09 16:26
借预付账款贷银行存款，这个是含税的，然后你分摊的时候是按照不含税的，借管理费用贷预付账款。
郭老师
2022 05/09 16:27
然后你红充的时候也是按照不含税的，借预付账款，借管理费用负数
然后再做发票的，借管理费用，应交税费，应交增值税，贷预付账款
84785045
2022 05/09 16:28
之前一直开的普票， 就最后一个季度开的是专票
郭老师
2022 05/09 16:29
Na，那你其他的都是按照含税的来，只有开专票的这个按照不含税的。
84785045
2022 05/09 16:31
到3月份已经计提结束了一年的， 4月份才开过来发票， 开的专票， 怎么办呢
郭老师
2022 05/09 16:35
你好，完整的分录怎么做的？带上金额。
84785045
2022 05/10 08:59
借：预付账款 72448.62 借：管理费用负数： 72448.62 借：管理费用 72448.62 应交税金-进项税额 6520.38 贷：预付账款 78969 这样预付账款有差异呢
郭老师
2022 05/10 09:03
你好，企业预付账款借管理费用负数，这个是价税合计的吧？
然后你再做发票的时候，他给你开的价税合计不等于你之前做的预付账款吗？
他给你多开了发票？
郭老师
2022 05/10 09:04
如果没有多开发票，借管理费用，应交税费，应交增值税进项贷预付账款，这个预付账款一定等于72448.62
84785045
2022 05/10 09:09
老师，开票总额是78969 是不是这样记账呢？
郭老师
2022 05/10 09:13
可以的，可以这么做的
84785045
2022 05/10 09:13
好的， 谢谢老师
郭老师
2022 05/10 09:16
不用客气，工作愉快
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