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你好，老师。有个客户，退了留底进项税。分录怎么做
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借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
2022 05/09 18:06
84784957 
2022 05/09 22:58
我是这样做的，借应交税费-应交增值税-（进项税转出）贷：应交税费-未交增值税。借：-银行存款 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
84784957
2022 05/09 22:59
这样不知道对不对，麻烦老师看一下。还有进项税转出这个科目有余额吗？
美橙老师 
2022 05/09 23:09
如果你当月应交税费-应交增值税的三级科目已经结转到未交增值税了，就直接做
借：银行存款
贷：应交税费-未交增值税
84784957
2022 05/10 06:20
但是当月结转的是，应交税费的三级科目是转出未交增值税。如果是这个科目。也直接做借：银行贷：应交税费吗
84784957
2022 05/10 06:23
还有老师，这个应交税费-应交增值税（进项税额转出）帐上金额就一直挂账上吗。
84784957
2022 05/10 08:44
老师在吗，请回答一下可以吗。谢谢
美橙老师
2022 05/10 08:48
应交税费-应交增值税（进项税额转出）最好是月末结转到未交增值税，但实务中也有些不结转，在年末一次结转。
转出未交增值税最终需要结转到未交增值税，如果当月结转到未交增值税，就做
借：银行存款
贷：应交税费-未交增值税
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