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2021年销售成本只有合同，没有发票和付款，在2021年做凭证暂估入库，结转成本。2022年4月收到发票，仍旧未付款，在企业汇算清缴时作纳税调增好，还是可以不做，对方公司没有在21年确认收入
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您好
您做了成本 收到发票就可以税前扣除 不管是否已经付款或者对方是否已经确认收入
2022 05/09 18:20
84785034 
2022 05/09 18:24
那个税务文件大概叫什么名字呢
bamboo老师 
2022 05/09 18:26
《企业所得税税前扣除凭证管理办法》
第六条 企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。
84785034
2022 05/09 19:56
也就是说我这个不用做所得税汇算清缴调整对吧
bamboo老师
2022 05/09 19:56
是的 这个不用做所得税汇算清缴调整
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