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老师年度汇算清缴公司净利润12万，前期季度按时缴纳企业所得税，汇算清缴也需要缴纳税款吗？
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你好，汇算清缴的时候，有做纳税调增处理吗？
2022 05/09 19:48
84784994 
2022 05/09 19:51
纳税调整处理怎么做的老师，我没做过
邹老师 
2022 05/09 19:52
你好，比如有业务招待费支出，就需要做相应的纳税调增处理
比如发生了滞纳金支出，就需要做纳税调增处理
84784994
2022 05/09 20:02
这个业务招待费支出，滞纳金支出做纳税调整处理应该按照账套里面相应的科目数据来处理吗老师，还有以前季度缴纳的企业所得税呢，这个也需要纳税调整处理吗
邹老师
2022 05/09 20:02
你好
业务招待费支出，滞纳金支出做纳税调整处理，是应该按照账套里面相应的科目数据来处理
以前季度缴纳的企业所得税，这个不需要调整啊
84784994
2022 05/09 20:06
这个纳税调整有什么好处老师，我不太清楚这个，请帮我解释一下。
邹老师
2022 05/09 20:06
你好，谈不上有什么好处，税法规定而已
84784994
2022 05/09 20:09
我刚不做调整之前净利润12万净利润需要补交2万多企业所得税，调整之后没有补交的税费，这个不太理解。
邹老师
2022 05/09 20:11
你好，能把你单位是如何调增的提供一下图片吗
84784994
2022 05/09 20:18
没有业务招待费支出了，滞纳金也没有了，只做了职工薪酬调整。
邹老师
2022 05/09 20:24
请看你前后描述，我该相信哪个呢
84784994
2022 05/09 20:28
我刚查看账套没有业务招待费和滞纳金余额了，所以没填了，没错吧老师
邹老师
2022 05/09 20:28
你好，既然没有业务招待费和滞纳金的调增，没有其他调增事项，当然不需要补税啊
84784994
2022 05/09 20:49
好的，老师，谢谢指教
邹老师
2022 05/09 20:49
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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