免费问答

企业为一般纳税人，2020年3月初，账上留抵税额为50万元。当月发生以下业务:进口材料，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为 10%，海关代征了进口环节的增值税;从国内市场购进原材料支付的价款为800万元。取得增值税专用发票上注明的税金为104万元;外销货物的离岸价为1000万元人民币;内销货物的销售额为1200万元(不含税)。该企业适用“免、抵、退”政策。所有款项均已收付。. 要求:分步计算当期应缴或应退的增值税税额并进行相关账务处理。(上述货物内销时均适用13%的增值税税率，出口退税率为9%)。