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单位执行小企业会计准则，2021年有处置固定资产，现做企业所得税汇算清缴关于固定资产处置这项，需要填写什么表？
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固定资产清理有损失的话，需要填写资产损失的那张表，如果是有收益不需要填写收入，成本那些基本表
2022 05/09 20:34
84784958 
2022 05/09 20:36
资产损失那张表怎么填？
方老师 
2022 05/09 20:47
.第1列“项目”：填报纳税人发生资产损失的具体项目名称，应逐笔逐项填报具体资产损失明细。
2.第2列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入本年损益的资产损失金额。
3.第3列“处置收入”：填报纳税人处置发生损失的资产可收回的残值或处置收益。
4.第4列“赔偿收入”：填报纳税人发生的资产损失，取得的相关责任人、保险公司赔偿的金额。
5.第5列“计税基础”：填报按税法规定计算的发生损失时资产的计税基础，含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。
6.第6列“税收金额”：填报按税法规定确定的允许当期税前扣除的资产损失金额，为第5-3-4列的余额。
这个填写说明你可以参考，今年表有修订。
84784958
2022 05/09 21:01
好的，谢谢！其他的表不用填，对吗？
方老师
2022 05/09 21:03
填写后如果有调整，会在纳税调整表带出数据，那些收入，成本基本表要正常填写。
84784958
2022 05/09 21:49
好的，谢谢！
方老师
2022 05/09 22:24
不客气，满意请给老师五星好评哈！
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