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执行小企业会计准则，在2022年发现，21年计提工资时多计提了5000元，应该怎么做分录？做21年汇算清缴的时候需要操作什么吗
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你好，借应付职工薪酬工资贷利润分配，未分配利润
汇算清交在职工薪酬明细表税收金额和实际金额里面减去这5000
2022 05/09 20:45
84784959 
2022 05/09 20:47
账载金额呢?还是取数为21年应付职工薪酬工资贷方合计数吗？
郭老师 
2022 05/09 20:48
张载金额
安账上计提的应付职工薪酬工资贷方发生额合计
84784959
2022 05/09 21:20
还是不太懂，比如21年计提了85000元，多记提了5000元，实际发放了80000元，那么21年汇算清缴时，账载金额85000 实际发生额和税收金额是多少?
郭老师
2022 05/09 21:27
你好填写80000
实际支付的金额
84784959
2022 05/09 21:33
那22年做了笔分录借:应付职工薪酬200，贷未分配利润200 在做22年汇算清缴时，实际发生额还是实际发放的工资数，不包括这个200元是吧？老师
郭老师
2022 05/09 21:42
不包含这个200块钱的
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