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老师你好，我们公司收购农产品2百万，然后使用的是投入产出法扣除，那么收入农产品分录，和抵扣进项税怎么出分录
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收购的时候就是借原材料，贷银行存款等等。后面抵扣的时候就是借应交税费、增值税进项税额，贷主营业务成本或者是原材料。
2022 05/10 08:43
84784984 
2022 05/10 08:47
收购的司抵扣进项是200万乘以0.9，还是200万除以1.09
84784984
2022 05/10 08:50
那投入产出法是指当月销售的可抵，有可能当月生产的，当月没卖完，这个给影响
陈诗晗老师 
2022 05/10 08:51
直接是200万乘以9%来计算。
陈诗晗老师
2022 05/10 08:51
那你没有生产没有卖，你就不抵扣啊。
84784984
2022 05/10 09:06
不是，我意思是当月生产了，100吨，然后卖了50吨，可以抵扣50吨，但200万的原材料可以抵18万，但是100产成品可以抵15万，那相差的3万怎么处理
陈诗晗老师
2022 05/10 09:15
你这里按销售计算抵扣，不是采购部分
100对应的增值税×扣除比例，你核定扣除会有个比例
84784984
2022 05/10 10:01
是的0.892，那相差的金额怎么处理
陈诗晗老师
2022 05/10 10:50
不存在差额
你这里就不考虑18万的问题
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