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2018年度的账，城建税，教育费附加，地方教育费附加没计提，税交了，没做账，现在怎么补分录？计提分录和缴纳分录
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你好
补计提
借：以前年度损益调整—税金及附加，贷：应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加
缴纳
借：应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加 ， 贷：银行存款
2022 05/09 21:41
84784995 
2022 05/09 21:51
最后是不是还要结转到未分配利润
邹老师 
2022 05/09 21:51
你好，需要把 以前年度损益调整—税金及附加，结转到 利润分配—未分配利润
84784995
2022 05/09 21:52
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784995
2022 05/09 21:52
是这样吗？
邹老师
2022 05/09 21:52
你好，是的，是这样的
84784995
2022 05/09 21:54
如果是以前年度的企业所得税，没有计提，但也实际缴纳了，是不是同样做分录，把应交税费哪里改成企业所得税就行
邹老师
2022 05/09 21:55
你好，如果是以前年度的企业所得税，分录是
借：以前年度损益调整—所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—所得税费用
84784995
2022 05/09 21:56
补计提 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税
缴纳 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
结转 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
邹老师
2022 05/09 21:56
你好，是的，是这样的
84784995
2022 05/09 21:57
如果是以前年度增值税，个人所得税，是不是就跟当年的一样做分录就行了
邹老师
2022 05/09 21:58
你好
增值税不同，因为增值税不是损益科目
是工资薪金个人所得税吗
84784995
2022 05/09 21:58
借：应交税费应交增值税 /个人所得税
贷：银行存款
邹老师
2022 05/09 22:00
（是针对这个回复有什么疑问吗）
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