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老师，我们2021年开了一张3000的专票，后面退回了，业务没做成，我在2022年3月份冲红的，开具负数发票。这个做账不需要通过以前年度损益调整吗？直接在2022年3月当期做负数？那2021年汇算清缴的收入，我还是按照包括冲红之前的收入报，2022年汇算清缴时候按照2022年收入减去这个冲红报吗？老师，我们2021年开了一张3000的专票，后面退回了，业务没做成，我在2022年3月份冲红的，开具负数发票。这个做账不需要通过以前年度损益调整吗？直接在2022年3月当期做负数？那2021年汇算清缴的收入，我还是按照包括冲红之前的收入报，2022年汇算清缴时候按照2022年收入减去这个冲红报吗？
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你好！开了红字发票，在开票当月处理不通过以前年度损益调整科目，直接原销售分录红字冲回
2022 05/10 05:38
84785008 
2022 05/10 08:58
那汇算清缴怎么报
耿老师 
2022 05/10 10:32
你好！不影响汇算应交
84785008
2022 05/10 10:33
是汇算清缴2021年按照2021年开票做收入，2022年按照红冲之后的收入做？
耿老师
2022 05/10 10:46
你好！是的，是这样处理的
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