00:10:00
问题已解决
@郭老师冉老师麻烦等下下递延所得税资产的题目谢谢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 麻烦老师分析下为什么这样算！谢谢
2022 05/10 10:25
郭老师 
2022 05/10 11:02
你好
稍等
我看下的
84785019 
2022 05/10 11:41
好的老师！辛苦了！
郭老师
2022 05/10 12:18
递延所得税负债”科目的本期额=应纳税暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率。“递延所得税资产”科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率。递延所得税资产期末余额=递延所得税资产期初余额+本期发生额=累计可抵扣暂时性差异*适用税率。
郭老师
2022 05/10 12:18
2013年可抵扣暂时性差异发生额800，2014年400，2015年0，2016年负数400，2017负数800 所以2013年的递延所得税资产是2016和2017转回的，分别适用这两个年度的税率
84785019
2022 05/10 12:20
你好为什么要乘以12.5还要乘以0.25呢，
不是三减三免吗，这样看好像年年都免了
郭老师
2022 05/10 12:22
11
12
13免
14年15年16年开始都是减免12.5%
那你一三年对应的税率要看一六年的吧
所以是400乘以12.5%
17年开始就正常缴纳了，应该是25%
加上400乘以25%不就对了？
84785019
2022 05/10 12:30
为什么13年的要看16.年的
郭老师
2022 05/10 12:35
你好，因为一三年的递延所得税，他在一七年和一六年转回去。
84785019
2022 05/10 15:17
还是稀里糊涂怎么办郭老师，能有办法更能懂吗
郭老师
2022 05/10 15:18
2013年的递延所得税资产是在哪一年结转，你知道吗？
84785019
2022 05/10 15:23
不知道，你这里说是17和16，
就是搞不懂为什么乘以12.5又乘以0.25
郭老师
2022 05/10 15:26
因为前三年减免，后三年减半，后三年都有14年15年16年16年正好可以减免一半
25%的一半，不就是12.5%吗
郭老师
2022 05/10 15:26
一三年递延所得税分别在一六年和一七年结转，一七年的税率就是25%了。
84785019
2022 05/10 15:34
1.为什么13年在16/17年转
2.图片为什么13/14/15年才有减半和减免
3.我理解的是11/12/13是减免所以差异乘以0.25
14/15/16减半所以差异乘以0.125这样理解的！
郭老师
2022 05/10 15:39
你好，因为它的折旧年限是五年
郭老师
2022 05/10 15:39
通过这个来算出来的
郭老师
2022 05/10 15:39
你看一下他享受三免三减半从11年开始
题目的第二行和第三行。
84785019
2022 05/10 15:58
唉！不知道怎么就是分不清那个400×0.12.5,
400×0.25哈哈
郭老师
2022 05/10 15:58
其实这个税率很好的
你看一下你从什么时间开始免税，三年免税三年减半，你再看一下题目
郭老师
2022 05/10 15:59
11年到13年可以免
14年到16年可以减半。
阅读 111
描述你的问题，直接向老师提问
意见反馈
