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你好老师，我做的这个分录借：营业外收入-其他营业外收入134.43 贷：应交税费-应交城市维护建设税 55.35 应交税费--应交教育费附加 79.08， 在月底结转损益的时候为什么营业外收入会在借方红字呢
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你好 ； 你们这个 是什么情况发生的 。 怎么会做借方营业外收入去了。 你们 描述下业务
2022 05/10 09:40
84784984 
2022 05/10 09:45
3月份多计提税金及附加了，3月份的分录是借：税金及附加189.39贷：应交税费—城建税110.71 教育费附加78.68，实际四月份缴纳了税金及附加55.35，小型微利企业有六税两费的减免政策，4月份做的调整分录
meizi老师 
2022 05/10 09:53
你好； 多计提了 ； 你红冲即可 ； 借税金及附加 负数贷 应交税费 负数 ；这样就红冲了 。 你们 应该不是多计提了。 而是因为你 享受优惠政策退钱回来了一半吧
84784984
2022 05/10 10:14
不是的，会计多计提了，纳税申报时候就是依照优惠政策申报的，会计忘记了，就按照正常计提的，第二个月银行扣款发现了这个问题，老师如果我做营业外收入的话该怎么做分录呢？我做的是不对吗
meizi老师
2022 05/10 10:19
你好 ； 那你就直接红冲即可 借税金及附加 负数贷 应交税费 负数 ； 你们之前附加税都是免税的吗？ 我看转了营业外收入去了
84784984
2022 05/10 10:37
老师，我这样可以转到营业外收入吗？如果可以转到营业外收入正确的会计分录应该怎样做呢？
meizi老师
2022 05/10 10:45
你好； 借税金及附加 负数贷 应交税费 负数 ； 去红冲计提多做的金额后 ；这样就可以了。
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