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问题已解决
因六税两费减征50%，收到退回1-3月印花税，怎么入账呢？借：税金及附加 -1000 贷：应交税费-印花税-1000借：银行存款 1000 贷：应交税费-印花税1000，是这样吗？
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你好，第一个分录应该应交税费，是借方。
2022 05/10 09:43
84785029 
2022 05/10 09:44
借：税金及附加 -1000 借：应交税费-印花税-1000借：银行存款 1000 贷：应交税费-印花税1000，是这样吗？
郭老师 
2022 05/10 09:47
刚才我看错了，你第一个做法就是正确的
84785029
2022 05/10 09:50
收到退回：借：银行存款 1000 贷：应交税费-印花税1000，
冲减多计提印花税：借：税金及附加 -1000 贷：应交税费-印花税-1000是这样吗？
郭老师
2022 05/10 09:51
对的，是的，是这么做的。
84785029
2022 05/10 10:41
上月收到美元货款1000*6.3014=6301.4，本月汇率是6.3509，本月结汇1000*6.3509=6350.9，贷方余额49.5
郭老师
2022 05/10 10:42
你好，你记记账的汇率是多少？
84785029
2022 05/10 10:48
3月初汇率是6.3014，3月末6.3482，4月初6.3509，3月底收到美元货款1000*6.3014=6301.4，3月底结转汇兑损益后余额是6348.20，本月汇率是6.3509，本月结汇1000*6.3509=6350.9，结汇后贷方有余额2.7
郭老师
2022 05/10 10:59
上一个月
借银行存款美元6301.4
贷应收账款
差额放到财务费用里面。
郭老师
2022 05/10 10:59
借银行存款人民币6350.9
财务费用负数
贷应收账款美元6301.4
84785029
2022 05/10 11:27
只是汇率的差异，4月结汇是不是 借：银行存款人民币 6363.30 贷：银行存款美元 1000*6.3482=6348.20 借：汇兑损益-15.1
郭老师
2022 05/10 11:27
对的，是的，是这么做的。
84785029
2022 05/10 11:31
贷：银行存款美元 1000*6.3482=6348.20，要用3月末的汇率，不能用4月初的汇率。
郭老师
2022 05/10 11:35
你是三月底收到的美元，应该在三月份用三月份的汇率来。
84785029
2022 05/10 11:43
收到社保局发来员工生育津贴，需要冲减工资费用吗？
收到：借：银行存款5000 贷：其他应付款-生育津贴 5000
冲减费用：借：制造费用-工资 -5000 贷：应付职工薪酬 -5000
是这样做吗？
郭老师
2022 05/10 11:44
对的，是的，然后再借应付职工薪酬，贷其他应付款
84785029
2022 05/10 11:52
是因为不是公司发放的，是社保局发的，所以不能入费用。
郭老师
2022 05/10 11:53
对的是的，按照上面的来做就可以啊。
84785029
2022 05/10 16:39
设备维修，发票上货物或应税劳务、服务名称是*其他机械设备*冲压机维修，1套
郭老师
2022 05/10 16:40
好，这个税收编码不对，应该是选择202劳务这一个的。
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