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老师，去年暂估了42万的票，今年汇算清缴之前已经开回来了20万，请问汇算清缴调增是调那个数字了
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暂估的成本汇算清缴之前来不了发票的部分，汇算清缴要调增
2022 05/10 09:43
84784978 
2022 05/10 09:51
那怎么做账了，今年开回来的20万，去年暂估的分录是借：管理费用-暂估42贷：应付账款-暂估42
莫老师 
2022 05/10 10:21
回来的，按正确的方式做，然后冲回暂估的就可以了
84784978
2022 05/10 15:42
那就是借：1、管理费用 -暂估 负42 贷：应付账款-暂估 负42 ，2、 借管理费用-办公费20万 贷：银行存款 20万 3、借：管理费用-暂估22万 贷：应付账款-暂估22万，然后这22万汇算清缴交企业税
莫老师
2022 05/10 16:26
是的，你理解的都正确。
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