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老师，21年的汇算清缴年报，业务招待费是不能调账了是吗
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你好，你具体的需要调整什么的。
2022 05/10 10:39
84784962 
2022 05/10 10:40
业务招待费有些是要入到福利费的，但21年我入错了。
郭老师 
2022 05/10 10:40
你好，那你账上不用调整，直接坐到招待费的账载金额就可以的纳税调整明细表里面。
84784962
2022 05/10 12:41
我们没有收入，招待费入了6万，还得全部调增。想入到福利费一些，这样调增能少些
郭老师
2022 05/10 12:42
你好，你们单位是筹建期的吗？
84784962
2022 05/10 12:45
对，是ppp项目
郭老师
2022 05/10 12:51
你好，那就按照发生额的6%十来抵扣的。
郭老师
2022 05/10 12:51
按照发生额的60%抵扣招待费。
84784962
2022 05/10 12:52
没有收入，不可以按发生额抵扣吧。是两者都符合条件才可以吧
郭老师
2022 05/10 12:52
你好，筹建期招待费按发生额的60%抵扣所得税
84784962
2022 05/10 12:54
筹建期也年限吗
郭老师
2022 05/10 12:56
你好，筹建期没有年限规定的。
84784962
2022 05/10 14:57
老师，这个不让填，发生额60%的抵扣额
郭老师
2022 05/10 14:59
你做开办费应该在纳税调整明细表扣除项目其他里面。
84784962
2022 05/10 15:05
没有开办费，都在办公费里了。现在的问题是招待费抵扣
郭老师
2022 05/10 15:06
那你们单位不设置开办费吗？不设置的话一分钱抵扣不了的
郭老师
2022 05/10 15:06
你是筹建期，你怎么不做到管理费用、开办费？
84784962
2022 05/10 15:15
入到管理费用办公费里不是也抵扣了吗？那招待费就不能按发生额60%抵扣吧
郭老师
2022 05/10 15:16
你好
开办费才有这个优惠，如果你正常的不可以。
郭老师
2022 05/10 15:16
且开办费在筹建期所有的都不允许抵扣，全部调增营业期之后才可以抵扣。
84784962
2022 05/10 15:18
A00000表中的第5行不是有个减管理费用么
郭老师
2022 05/10 15:19
你好，主表里面的管理费用不要动，这里填写的是发生额。
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