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请问给客户开了发票，后面客户转给我们货款的时候直接少付了零头25元钱。或者产品有瑕疵客户付货款的时候扣款后少付给我方3000元。这些都记入了财务费用。企业所得税汇算清缴的时候需要调增吗？
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同学你好，不需要调整；
2022 05/10 10:54
84784987 
2022 05/10 11:19
还请问一下，我去年暂估入库的材料（借：原材料10万 贷：应付账款-暂估入库……公司10万），今年所得税汇算清缴的时候还没有收到发票。材料已经用了。汇算的时候调增了10万。下半年又收到了该笔暂估入库的发票。怎么做账务处理？谢谢！
立红老师 
2022 05/10 11:31
同学你好，如果是专票，可以将税额部分做进项抵扣；然后成本部分在明年汇算时调减
84784987
2022 05/10 12:26
请问原材料2021年已经用了入了成本，汇算前没有收到发票做调减成本，2021年汇算后收到发票没有材料了，就不做入成本那一步会计分录，只做冲销暂估收到发票的会计分录？21年调减的那部分没有收到发票的成本费用在22年汇算清缴的时候直接调增？
立红老师
2022 05/10 12:38
同学你好
2021年汇算后收到发票没有材料了，就不做入成本那一步会计分录，只做冲销暂估收到发票的会计分录？——之前已经入成本了，收到发票后不再计入成本；
21年调减的那部分没有收到发票的成本费用在22年汇算清缴的时候直接调增？——是的
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