00:10:00
问题已解决
专管员打电话说20年10月的加计抵减没有记入营业外收入，因为20年年报交税了，她说我营业外收入要补进去，税少交了，让我更正申报补税，我想问下，年报只把少的那部分加计抵减金额填进去，还需要动别的什么呢，我得补计加计抵减，那这个月报表，加计抵减数是自动的，这补的数填哪里啊，还有20年我没计提加计抵减，增值税报表也没填，那增值税不也多交了吗，那怎么调，请老师给我全面的解答下，多谢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你的意思是你之前就没有享受这个加计是吗？没有实际抵减是不需要做营业外收入的，实际抵减了才要做，所以也不需要补税，你这个月如果享受了，那这个月再交税就行了
2022 05/10 12:11
84784969 
2022 05/10 14:39
我们这是要求每月计提加计抵减的，记到营业外收入里，加计抵减没抵可以一直累计，我看帐20年9月记了营业外收入，10月11月没有记入，12月又记了，就落了两个月，税务局打电话让把这两个月营业外收入补上，我报表也补上更正完了，就是现在要怎么处理这个账务，这个补计的加计抵减和营业外收入怎么记账，
84784969
2022 05/10 14:44
要写分录的话不能写营业外收入啊，因为这是20年的，那写利润分配里，可是借加计抵减额有余额怎么处理，报表里数都是自动的，
小云老师 
2022 05/10 14:46
借应交税费-未交增值税 贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整 贷利润分配
阅读 209
描述你的问题，直接向老师提问
130
意见反馈
