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问题已解决
您好老师，暂估商品1000，结转成本1000，次月发票来了800，可以先冲销800，然后按发票的800再重新入帐，多结转的成本可以先不冲销吗？等以后再来200的发票时我再冲200的暂估，成本刚好100，就可以不用调整了，这样做可以吗？
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可以的哦，发票到了就冲销，不到暂时不冲。
2022 05/10 11:12
84784971 
2022 05/10 11:14
老师，我之前就是这样做的，科目余额表是平了，没有余额了，结果今天查明细帐，出现了库存商品的贷方余额，是怎么回事呢
莫老师 
2022 05/10 11:15
你查暂估那个科目，还有余额嘛？
84784971
2022 05/10 11:16
暂估的没有了，但是库存商品出现了贷方余额
莫老师
2022 05/10 11:38
那你查库存商品明细账，看有什么异常
84784971
2022 05/10 11:40
就是我做完冲销暂估分录后，就有贷方余额了
莫老师
2022 05/10 11:41
不是冲销的原因，你冲销之前，收到发票了，也做了一笔正数的。你领料，是不是领多了
84784971
2022 05/10 11:59
没有的老师，先冲销再做正数，还是先做发票入账再冲销，这样有区别吗，老师，我电脑坏了，现在打不开，一会电脑好了我再看看
84784971
2022 05/10 14:07
老师，您看我点库存商品分类帐，最后的余额是平的，但是往后点库存商品明细下贷方就有余额，这样正常吗？帐对不对呢
莫老师
2022 05/10 14:55
你的库存商品的总账是平的，那你看看下面的明细账，还有哪个有借方余额嘛
84784971
2022 05/10 15:04
就是有的有借方余额，有的有贷方余额，我现在不知道要不要调整，要怎么调
莫老师
2022 05/10 15:10
需要调整的，贷方不能有余额。直接调整就行了，比如A是正数100，B是负数100， 做凭证就是：原材料-A -100 ，原材料-B 100
84784971
2022 05/10 15:14
老师，您意思把材料A和材料B对冲吗？A和B的金额不一致，咋办呢
莫老师
2022 05/10 16:25
可以几个材料一起冲啊，你最终都是平的就对了
84784971
2022 05/10 16:45
老师，就是摘要写：调帐，然后把库存商品明细帐借方余额的做到贷方，贷方余额的做到借方，做这样一笔分录就可以了是吧
莫老师
2022 05/10 17:07
是的，就是这样的，然后全部平了
84784971
2022 05/10 17:10
好的，谢谢老师，这样不会影响报表是吧，还有老师，您说这种情况是什么原因造成的，我以后好避免
莫老师
2022 05/10 17:22
不会影响的，你记账的时候，看余额就不会变成负数了
84784971
2022 05/10 17:23
谢谢老师，这种情况是什么原因 造成的呢
莫老师
2022 05/10 17:25
你记账的时候，多留意一下科目余额表。就是已经没有余额了，你结转的时候，结转多了
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