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老师：我们是房地产一般计税方式。我们结转收入留抵税额已经抵扣完之后还要缴纳税款，但是有之前预缴的3%，这个预缴的部分怎么抵扣呢？是抵扣应缴纳税款的3%还是收入的3%？
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您好，你预交的时候，是按照收入的3%预交啊
2022 05/10 11:18
84784971 
2022 05/10 11:20
预收款的3%
小锁老师 
2022 05/10 11:21
嗯对，然后你正常缴纳的时候，抵扣的也是这部分预收款的
84784971
2022 05/10 11:22
我的意思就是我现在留抵抵扣完之后，还好缴纳100多万的税款，是直接计算100多万的3%抵扣还是本次结转收入的3%抵减
小锁老师
2022 05/10 11:23
直接按照100万元的3%，意思就是全额
84784971
2022 05/10 11:26
好的。之前预缴的现在抵减了这个分录应该怎么做呢？
小锁老师
2022 05/10 11:27
借 应交税费——未交增值税 贷 应交税费——预交增值税
84784971
2022 05/10 11:30
我现在抵减完了还有100的税款需要缴纳，那我应该抵减的税款金额就是333333对吗
小锁老师
2022 05/10 11:30
333333你咋算的啊，是直接乘以3%
84784971
2022 05/10 11:33
100万是税款，不是收入呀。我预缴的是预收款项的3%，不是应该用100万的税款/0.09就是收入再乘以3%吗？
小锁老师
2022 05/10 11:33
噢噢，我说的，是这样计算的
84784971
2022 05/10 11:36
是我说的这样计算的吗
小锁老师
2022 05/10 11:44
嗯对是这样计算的
84784971
2022 05/10 11:55
剩余需要缴纳的60多万的税款的分录应该怎么做呢？
小锁老师
2022 05/10 11:58
借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款
84784971
2022 05/10 12:05
不用计提吗？
小锁老师
2022 05/10 12:06
直接缴纳的话就不计提了
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