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老师，税务局退回19年应纳税所得额多缴部分，如何入账？后来还要针对退回的这部分缴纳增值税、所得税等税费吗？
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你好 多交的退回不再交税
借银行，贷应交税费
借应交税费贷以前年度损益 调整，借以前年度损益 调整，贷未分配利润
2022 05/10 11:47
84784947 
2022 05/10 11:52
应交税费的二级科目是应交所得税吗？
84784947
2022 05/10 11:52
应交税费贷方负数是吗？
玲老师 
2022 05/10 11:53
应交税费的。应交税费的明细科目是应交所得税。
84784947
2022 05/10 12:02
应交税费贷方负数是吗？
玲老师
2022 05/10 12:02
我给你写的分录都是用正数表示。
84784947
2022 05/10 15:09
为什么第一个分录应交税费是贷方正数呢？这样不是表示负债增加吗？
玲老师
2022 05/10 15:14
退税是做交税相反分录，所以是贷方啊！
84784947
2022 05/10 15:24
可是平时计提税费是不是也是应应交税费的贷方吗？表示增加，退回来不是应该贷方负数冲减当期应交税费吗？》
玲老师
2022 05/10 15:29
交纳税款时是借应交税费贷银行存款吧？退回来是这个相反分录。
84784947
2022 05/10 15:56
逻辑这样好像是对的，但如果没有后面那个借应交税费贷以前年度损益这个分录刚好冲掉应交税费。前面这个反分录这样不是多出这部分应交税费金额吗？
玲老师
2022 05/10 15:57
你好，。你好，需要一步一步充的完整的分录是我发给你的。
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