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老师，公司是主营种植和销售鲜切花的，增值税是免税的，要是公司委托其他公司加工成面膜，赠送他人用，怎样入账呢
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借委托加工物资贷原材料，
借委托加工物资、加工费贷银行存款
收回来，
借库存商品贷委托加工物资
赠送出去，
借销售费用贷库存商品，应交税费、应交增值税销项。
2022 05/10 13:42
84785010 
2022 05/10 14:00
老师，公司主营增值税是免税的，您写的分录应交增值税怎样算
郭老师 
2022 05/10 14:02
你是一般纳税人还是小规模一般纳税人13%的增值税。
84785010
2022 05/10 14:09
公司有其他业务是养护林收入，现有进项留底，能抵扣吗
郭老师
2022 05/10 14:14
你好，免税对应的进项不允许抵扣的，你这个原材料的就可以抵扣。
84785010
2022 05/10 14:20
老师，营业执照里没有面膜这一项可以吗
郭老师
2022 05/10 14:20
可以的，可以这么做。
84785010
2022 05/10 14:26
老师，开人工费专票可以吗
郭老师
2022 05/10 14:30
好，这个人工费针对的是什么业务的，你得看一下它对应的销售是哪一个，如果你销售出去是免税的，税率也不可以的
84785010
2022 05/10 14:32
是针对养护林的收入，开的人工费成本票
84785010
2022 05/10 14:32
树木养护收入
郭老师
2022 05/10 14:33
你好，那就不可以的，不允许抵扣。
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