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问题已解决
老师，公司是一般纳税人，现准备注销，现在变卖固定资产，变卖固定资产是必须要交税的嘛？一台车和一些电脑打印机。另外，变卖价格低于折旧后现值就算损失是吗？
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你好同学，是这样的，你只要变卖的话，你就会涉及到交税，因为咱世界银行存款贷，固定资产清理贷应交税费，应交增值税销项税额。
2022 05/10 13:44
李霞老师 
2022 05/10 13:45
借银行存款贷、固定资产清理贷应交税费、应交增值税销项税额。
李霞老师
2022 05/10 13:45
嗯，你固定资产清理之间的差额呀，咱一般是寄到资产处置损益里面，就是你的损失或者是收益了。
84784961 
2022 05/10 13:48
老师一般纳税人处置固定资产税率是多少呢？固定资产清理之间的差额是什么意思？变卖后的价格和购买时价格做对比吗？
李霞老师
2022 05/10 13:51
你好同学，你税率的话，如果你是一般纳税人，你以前认证过进项发票的话，税率就是13%，你先做凭证，做凭证之后啊，你就会发现固定资产清理借方凭证和贷方凭证之间会有一个差额。
李霞老师
2022 05/10 13:51
嗯，不会有对比的，你只要是属于一个正常的价格就可以了。
84784961
2022 05/10 13:57
老师，1.进项发票我还得转出来是吧？2.我意思怎么知道是损失还是收益，这个应该是变卖后价格和购买时对比，比购买时低就算是损失计入借方，对吗？
李霞老师
2022 05/10 13:59
你开13个点的，你的进项发票不需要转出。
李霞老师
2022 05/10 13:59
对了同学，其实你那个什么，你便便后多少钱，然后呢，你购买的时候价格减去折旧以后的余额是多少钱，他俩一对比你就发现。
84784961
2022 05/10 14:18
老师您看下我做的（我发图片了），我理解了损失和收益了，我看了下之前购买时进项认证时13%，那就是不需要转出对吧？什么情况下需要转出呢
李霞老师
2022 05/10 14:22
你好同学，你这种情况是不需要转出的。
李霞老师
2022 05/10 14:22
如果说嗯，你是要简易计税的话，按照3%的税税额减按，2%的那种情况是需要转出的。
李霞老师
2022 05/10 14:22
但是你是不适合这种情况的。
李霞老师
2022 05/10 14:22
第二个凭证少了一个应交税费、应交增值税销项税额。
84784961
2022 05/10 14:23
全明白了，谢谢老师，一直听课都理解，实际工作中有点手忙脚乱，这次会了
84784961
2022 05/10 14:24
老师税率是多少呢
李霞老师
2022 05/10 14:25
税率的话，你一般纳税人的话就是13%。
84784961
2022 05/10 14:28
老师在帮我看一下
李霞老师
2022 05/10 14:31
你好同学，对的，这样是可以的。
84784961
2022 05/10 14:32
老师，这种的销项能用进项冲抵嘛
李霞老师
2022 05/10 14:35
你好同学是可以的，你就把它看成一种销售收入就可以了。
84784961
2022 05/10 14:35
老师，公司没有固定资产模块，这个折旧表处理掉的固定资产我需要做在表上呢
李霞老师
2022 05/10 14:39
嗯，您就正常按照折旧来填数就可以了，做凭证。你发的这个表，我不太明白你是想什么意思了。
84784961
2022 05/10 14:43
就是，这个表处置的固定资产我怎么在表上做呢，另外老师处置车辆的燃油费可以放在固定资产清理嘛
李霞老师
2022 05/10 14:47
嗯，对，只要是跟处置有关系的，都记到固定资产清理里面的。
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