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请问3月份暂估了20万的成本，4月收了5万的发票回来，4月要怎么做账
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当时是借主营业务成本贷应付账款20万吗？
2022 05/10 14:25
84785034 
2022 05/10 14:26
是的，但是取得的发票不全是石油公司的，还有保险公司的
郭老师 
2022 05/10 14:28
借应付账款贷利润分配未分配利润20万，然后再做发票的，
借利润分配未分配利润贷应付账款5
84785034
2022 05/10 14:30
那之前暂估的分录不需要冲减吗？你这个第一个分录是什么意思？
郭老师
2022 05/10 14:32
第一个不就是红冲吗？
84785034
2022 05/10 14:32
为什么是利润分配未分配利润？
84785034
2022 05/10 14:33
之前是主营业务成本呀？
郭老师
2022 05/10 14:34
号，因为跨年了，不能直接冲主营业务成本，不能影响今年的利润。
84785034
2022 05/10 14:35
没有跨年呀，3月份才做的暂估
郭老师
2022 05/10 14:36
借应付账款借主营业务成本负数，
借主营业务成本贷应付账款5万。
84785034
2022 05/10 14:39
3月份暂估20万，是因为第一季度成本太少了，导致企业所得税要多交，那我把3月暂估的20万冲了，岂不是成本还是少了，还得做一个暂估吗
郭老师
2022 05/10 14:41
那你第一个分录改成复数5万。
郭老师
2022 05/10 14:41
其他的15万继续，但估以后有发票再继续充。
84785034
2022 05/10 14:54
意思就是每次收回多少发票，就冲多少，然后再正常做收到的发票吗？一直到20万冲完
郭老师
2022 05/10 14:54
对的是的，是这么做的。
84785034
2022 05/10 14:56
好的，谢谢你
郭老师
2022 05/10 14:58
不用客气，工作愉快。
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