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85题的第4问，不明白16年应交所得税为什么要加上60万，递延所得税又为什么是拿60*25%。
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同学您好
减值60，税法不认，所以算应交所得税的时候要加上。
这减值60可以等到以后实际发生了再少交税，这叫做递延所得税
2022 05/10 14:43
84785012 
2022 05/10 14:47
意思就是16年应该交265万，但递延了15万以后年度交，16年实际交了250万？
王晓老师 
2022 05/10 14:48
您好
16年应该交265，实际也要交265,15万等到实际发生才能少交。
84785012
2022 05/10 14:49
还是这么理解：本来要交250万，但减值的60万税法不认，所以要加回来。实际应该交265万？这也是每年5月份的年度所得税要调整的地方？
王晓老师
2022 05/10 14:50
您好
是的，第二种理解是对的
84785012
2022 05/10 14:53
实际发生会有哪些，能举几个例子吗？
王晓老师
2022 05/10 15:00
您好
在会计上基本不会碰到实力发生的情况
84785012
2022 05/10 15:01
(≧∇≦)/好的，谢谢！
王晓老师
2022 05/10 15:01
不客气的，学习愉快
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