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问题已解决
小规模，在4月份只开了一张电子专用发票价税合计金额1.5万，其中开了3张销项负数专用发票，是红冲3月份的价税合计4.5万。 1、负数发票金额大于正数发票，这种情况要不要紧 2、销项负数发票分录怎么写。 3、月底结转分录怎么写 谢谢
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你好，负数金额大于正数金额的话，你是一般纳税人吗？你要带那个先填零，在申报收入的时候。
2022 05/10 15:00
李霞老师 
2022 05/10 15:00
负数的话，你就借主营业务收入，借应交税费、应交增值税销项税额，贷应收账款。
李霞老师
2022 05/10 15:00
结转的话就是借本年利润贷主营业务收入。
84784991 
2022 05/10 15:21
我是小规模纳税人
李霞老师
2022 05/10 15:27
您是小规模纳税人，纳税人比如说你这个季度的收入是个负数，那你申报的时候只能是填零，然后等到后期你下个季度填写收入的时候，再把这个季度的复述给剪掉。
李霞老师
2022 05/10 15:28
再把这个季度的负数给减除掉
84784991
2022 05/10 16:24
我做成了表格的形式，麻烦帮我看看
李霞老师
2022 05/10 16:27
你好同学，分录的话是没有问题的。
84784991
2022 05/10 16:29
好的，谢谢老师
李霞老师
2022 05/10 16:29
祝您生活愉快开心快乐
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