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收不回来了，已经走了好久了

个人承担部分计入营业外收入科目

怎么做分录

那单位社保也有这个员工的，那我计提社保的时候，是不是也要把这个员工的工资一起计提，还是不用

单位部分和其他员工一起计提 个人部分分录如下 借：营业外支出 贷：其他应收款-社保

老师，那计提工资这块呢

发个完整分录给你哈 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

老师这个我知道，我就是不清楚那个离职的员工，要不要再计提工资得时候，也把她带上，如果带上的话，但是发放的那又不会发的，怎么办

他没有工资了不用计提他的工资，社保公司承担部分你计提就可以了

好的，老师

好的，祝你工作顺利哦

老师，我申报个税的时候，有个员工是4月份走的，那我5月是申报上个月的，那个离职的员工要帮她申报吗

这种情况要帮他申报4月个税的