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以前年度的工资薪金个税，没计提，已经缴纳了，怎么补做分录
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借利润分配，未分配利润贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资贷应交税费、个税
2022 05/10 16:41
84784995 
2022 05/10 16:44
个人的工资薪金个税为啥用利润分配未分配利润啊
84784995
2022 05/10 16:44
这个是个人承担的，不影响企业利润啊
郭老师 
2022 05/10 16:46
你好，个人承担的，他是从工资里扣除的吧，它属于工资吗？工资属于费用吧？
84784995
2022 05/10 17:13
上面的分录是完整的吗
84784995
2022 05/10 17:13
用以前年度损益调整科目吗
郭老师
2022 05/10 17:19
是会计准则做账的吗？
84784995
2022 05/10 17:39
小规模，小企业会计准则
郭老师
2022 05/10 17:42
就用利润分配来代替就可以的，小企业会计准则没有以前年度损益调整。
84784995
2022 05/10 18:30
借：利润分配-未分配利润
贷：应付职工薪酬工资
借：应付职工薪酬工资
贷：应交税费-应交个人所得税
这一步是计提是吗
84784995
2022 05/10 18:30
缴纳的时候
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
是吗
郭老师
2022 05/10 18:32
对的，是的，是这么做的。
84784995
2022 05/10 20:05
那如果用以前年度损益调整科目的话，补计提的分录怎么做呢
郭老师
2022 05/10 20:06
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
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