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21年汇算清缴调增后还需要缴纳500多的企业所得税，这种情况在汇算清缴后计提还是之前计提，去年的时候只计提了预缴的那部分金额。
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你好； 汇算之后计提即可 。 确定汇算后的数据一起 计提
2022 05/10 16:53
84785000 
2022 05/10 17:16
先做计提分录，后做缴纳分录在5月份里可以吧
meizi老师 
2022 05/10 17:26
你好； 可以的。 可以这样的
84785000
2022 05/10 17:37
计提分录怎么做？
meizi老师
2022 05/10 17:38
借以前年度损益调整贷应交税费，借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
84785000
2022 05/10 17:38
计提的是所得税调增的部分，分录摘要要如何写？直接写计提所得税还是写什么
meizi老师
2022 05/10 17:39
摘要写补计提21年所得税
84785000
2022 05/10 17:45
小企业会计准则已经没有以前年度损益调整这个科目了。
84785000
2022 05/10 17:47
缴纳时摘要就写：缴纳21年所得税？
meizi老师
2022 05/10 17:48
借利润分配-未分配利润贷应交税费
84785000
2022 05/10 18:00
缴纳时 就是借：应交税费－所得税，贷银行存款
meizi老师
2022 05/10 18:02
是的，这样就可以了
84785000
2022 05/10 18:04
不用结转所得税嘛
meizi老师
2022 05/10 18:16
你好，不用哈，这个不用
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