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上年多交的增值税和附加税抵减本月税额，如何做分录
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你好同学，你上年多交的增值税肯定在账上挂着呢，你看一下是哪一个科目，然后呢，你今年正常去提正常缴纳就可以，但是缴纳的时候你冲减的是去年你多交的增值税挂账的那个科目。
2022 05/10 17:18
84784947 
2022 05/10 17:21
因为更正申报才会有多交的，为了补计提以前年度的加计抵减，本身账上是没有显示多交的，税管员同意直接用多交的税额，抵扣当月的税额
李霞老师 
2022 05/10 17:25
哦，那如果这种情况的话，你直接不需要计提也不需要缴纳了，如果说有需要递减，以后还需要缴纳的税款，那你按照差额再做计提缴纳的凭证就可以了。
84784947
2022 05/10 17:28
本月应纳税额14万，上年多交的是7万，剩余部分是用的加计抵减部分，分录如何做，还有更正申报后附加税也多交了，这部分也抵减本月的附加税，具体分录怎么做
李霞老师
2022 05/10 17:45
这是增值税部分的，同学，附加税如果说您不需要再缴纳的话，就不需要做账了。
84784947
2022 05/10 17:49
加计抵减应该计入什么科目，还有本月是有附加税的，只是用之前多交的附加税抵扣了，并不是没有，分录怎么做，抵扣完还有剩余，多交了大概8千，本月用了4千
李霞老师
2022 05/10 17:52
加计抵减的话，我是用的带的待抵减减进项加计额。
李霞老师
2022 05/10 17:53
您需要交多少的话，咱就计提多少，借税金及附加，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
84784947
2022 05/10 17:57
加计抵减不是算其他收益吗，还有多交的税额没有退回银行，而且直接抵减了，所以贷方肯定不是银行存款，这个还涉及到一个问题是跨年了
李霞老师
2022 05/10 18:10
你好同学，我让我是贷方放了费用和成本，你去充减当时你做凭证的那个那个科目，你当时做的是费用还是成本？
李霞老师
2022 05/10 18:11
我给你发的这些科目都不涉及到跨年需要做调整的，因为都不是损益类的科目，你再仔细看一下，我弄个凭证。
李霞老师
2022 05/10 18:11
再仔细看一下我手写的那个凭证。
84784947
2022 05/10 18:17
增值税不涉及跨年，我说的是附加税
李霞老师
2022 05/10 18:35
你好，附加税的话，我的意思是你现在需要交纳多少，你就计提多少就可以了，咱就不牵扯以前的了。
84784947
2022 05/10 18:38
我是正常计提了，但是缴纳的时候用的以前多交的八千抵减的，借方有了，贷方记什么
李霞老师
2022 05/10 18:57
您好，您这多交的8000，你又没做反冲的凭证，所以你现在贷方是没有合适的凭证的。
84784947
2022 05/10 18:58
那怎么处理
李霞老师
2022 05/10 19:38
光计提交纳的那一部分，然后再发放就可以了。
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