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老师，去年的暂估款，今天发票才来，我怎么做分录，还用以前年度损益调整这个科目吗
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您好
请问去年暂估的时候分录怎么写的
2022 05/10 18:15
84785022 
2022 05/10 18:17
借合同履约成本，贷应付账款-暂估款
，今天发票来了，我红冲了这笔暂估款
bamboo老师 
2022 05/10 18:17
合同履约成本 有没有结转到主营业务成本
84785022
2022 05/10 18:18
已经结转了
84785022
2022 05/10 18:18
已经结转了
bamboo老师
2022 05/10 18:19
那暂估的金额跟发票金额有差异吗
84785022
2022 05/10 18:20
有20万的差异，来的发票不太够
bamboo老师
2022 05/10 18:22
那今年红冲后再根据发票写分录
借：合同履约成本
借：利润分配-未分配利润 20
贷：应付账款
84785022
2022 05/10 18:23
老师，我正在跟供应商协商，让他们把票都开过来，争取和暂估的一致，那这样就不用做到利润分配了吧
bamboo老师
2022 05/10 18:25
是的 暂估金额跟发票一致 就不需要做利润分配 汇算清缴也不需要调整
84785022
2022 05/10 18:26
老师，我把发票和冲红的分录做到5月就行了吧
bamboo老师
2022 05/10 18:27
把发票和冲红的分录做到5月就行 是的
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