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老师，开办期间的工资记入长期待摊费用后，汇算清缴时 是否要填写A105050工资调整表了，期间的招待费在哪张表格里填写呢
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你好，职工薪酬明细表打开保存一下就可以的，开办费在纳税调整明细表扣除项目其他填写账载金额全部不允许抵扣的，汇算清缴之后其他的有扣除比例的吗？如果其他的不超过扣除比例的，直接在税收金额里面填写，招待费只能填写发生额的60%。
2022 05/10 18:52
84785008 
2022 05/10 18:55
A105080开办费那行要填写吗
郭老师 
2022 05/10 18:56
你好
你做了那个科目的
管理费用还是长期待摊费用
84785008
2022 05/10 18:57
开办费记入的是长期待摊费用，还没有开始摊销，没有记入管理费用，不用纳税调整吧，这个应该填写哪个表呢
郭老师
2022 05/10 19:01
105080表格在这里面的开办费填写填写第一列就可以的。
84785008
2022 05/10 19:02
那长期待摊费用里的招待费呢
郭老师
2022 05/10 19:04
也在这里面的，到时候你分摊到管理费用才调整
84785008
2022 05/10 19:06
比如长期待摊费用50000，就填写一个数字 开办费第一列50000元，其他都不用填写，是吗
郭老师
2022 05/10 19:12
对的
是的
是这么做的
84785008
2022 05/10 19:13
谢谢，那后面有收入了，这个长期待摊费用能一次性摊入费用吗，摊销分录是不是：借管理费用-开办费，贷长期待摊费用
郭老师
2022 05/10 19:18
可以的，可以这么做的
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