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问题已解决
老师好，2021年12月利润表本年累计里营业成本500万（暂估300万，），22年4月暂估的300万以全部红冲了，那么汇缴的时候 营业成本是填（500-300）=200万，是这样吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答不是，主表正常填，把暂估的成本做调增
2022 05/10 20:49
84785013 
2022 05/10 20:50
为什么要纳税调增，汇缴前 暂估的金额已经冲掉了啊
现亮老师 
2022 05/10 21:10
你要是没发票只是红冲，那你就调增，你营业成本要和你报表一致，所以做纳税调整表，调增300万
84785013
2022 05/10 21:19
也就是说 不管调增还是调减，都是通过纳税调整明细表，而不能直接在主表里面修改 是这个意思吧
现亮老师
2022 05/10 21:28
是的，不能改前期的帐，只能调表
现亮老师
2022 05/10 21:28
是的，不能改前期的帐，只能调表
84785013
2022 05/10 21:34
这个红冲的300万 和要调增的300万 都是填正数吧 调增的300万 我知道是在其他一栏填写，那么这个汇缴前300万发票到了的情况下 这个300万填写在哪一栏 也是其他 -300？
现亮老师
2022 05/10 21:35
要是到了，就不用调了，可以扣除了
84785013
2022 05/10 21:37
是不是 要是300万到了的情况 下 纳税调整明细表就不用填了，比如说要是到了200万，那么只要在其他一栏 填写100万 是这个意思吧
现亮老师
2022 05/10 21:41
是这个意思，理解正确
84785013
2022 05/10 21:45
老师，还有问题，什么情况会在纳税调整明细表里 纳税调减？
现亮老师
2022 05/10 21:50
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益所得、技术转让所得、国债利息收入、从事农、林、牧、渔业项目所得、从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得等。
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